Б.4 Хөрөнгө оруулалтын гүйцэтгэлд тавьж буй захиалагчийн болон ТХ-ын үйл ажиллагаа үр дүнтэй юу?

Хөрөнгө оруулалтын гүйцэтгэлд тавьж буй захиалагчийн болон техник хяналтын үйл ажиллагаа:

Аймгийн төсвийн хөрөнгөөр 2014 онд хийгдсэн хөрөнгө оруулалтад:

1 Орон нутгийн хөрөнгө оруулаптаас 166.0 сая төгрөг батлагдсаны 120.6 сая төгрөг 2.0рон нутгийн төсвийн урд оны шилжих үлдэгдлээс нийт 1382.3 сая төгрөг батлагдсаны 1043.7 сая төгрөг

3.          Авто              замын сангаас 291.5 сая төгрөг 337.7 сая төгрөг

4.                   Төсвийн               хэмнэлтээс нийт 474.6 сая төгрөг батлагдсаны 337.2 сая төгрөгийг зарцуулж, 2014 онд нийтдээ аймгийн төсвийн 4 эх үүсвэрээс 1864.1 сая төгрөг батлагдаж 1703.0 сая төгрөгийг зарцуулжээ. Үүнд:

-Шинэ барилга байгууламжид 1132.3 сая төгрөг батлагдаж 978.8 сая төгрөг -Засварт 236.5 сая төгрөг батлагдаж 257.3 сая төгрөг -Тоног төхөөрөмж 110.8 сая төгрөг батлагдаж 110.8 сая төгрөг -Тээврийн хэрэгсэл худалдан авах болон засвар үйлчилгээнд 137.9 сая төгрөг батлагдаж 135.9 сая төгрөг

-Үйл ажиллагааны зардалд 90.7 сая төгрөг батлагдаж 90.4 сая төгрөг /Ахмадын сувилалын цалин, томилолт гэх мэт/

-Өмнөх оны үлдэгдэл санхүүжилт 94.4 сая төгрөг

-Зураг төсөвт 61.5 сая төгрөг батлагдаж 35.4 сая төгрөг зарцуулагджээ.

2014 онд хөрөнгө оруулалтад батлагдсан нийт 1864.1 сая төгрөгийн 61 хувь нь шинэ барилга байгууламж барихад зарцуулагдсан бөгөөд үүнд Цээл сумын ЗДТГазар, иргэний танхимын улсын төсвийн санхүүжилтийн зөрүүд 245.0 сая төгрөг, 1000 айлын орон сууцны хороолол авто зам барихад 148.6 сая төгрөг зарцуулагджээ.

Эдгээр хөрөнгө оруулалтын ажлуудаас техник хяналтын зардалтай холбоотой дараахь зөрчлүүд илэрлээ.

-Алтанбулаг сумын ахуй үйлчилгээ, бизнес төвийн сүүний цехийн барилга угсралтын ажилд нийт 100.0 сая төгрөг батлагджээ. Үүний 69.9 сая төгрөг нь барилга угсралтын ажил, 30.1 сая төгрөг нь тоног төхөөрөмж, түүнийг суурилуулах зардал байна. Ажлын гүйцэтгэгчийг харьцуулалтын аргаар сонгон шалгаруулж, Дөкө комплекс ХХК-тай 68.7 сая төгрөгийн гэрээ байгуулж гүйцэтгүүлэхдээ техник хяналтын зардал 1.2 сая төгрөгийг тооцоогүй байна.

-ССАЖГ-ын барилгын гадна ариутгах татуургын ажлыг Төв Чандмань ДЭХГ-тай гэрээ байгуулж гүйцэтгүүлсэн бөгөөд 0.1 сая төгрөгийн техник хяналтын зардал тооцоогүй,

-Баяндэлгэр сумын ЗДТГ-ын засварын зардлыг шууд зардпаар тооцож санхүүжүүлсэн тул техник хяналтын зардал тооцогдоогүй, “Солонго” цогцолборын гадна талбайн тохижилтын ажлын техник хяналтын зардал 0.3 сая төгрөгийг суутгаж аваагүй зөрчлүүд илэрлээ.

ГХБХГ-т ажиллаж байгаа мэргэжилтнүүд нь ажлын ачаалал ихтэй байдгаас хийгдэж байгаа хөрөнгө оруулалт бүрт хүрч хангалттай хяналт тавьж чаддаггүй байна.

Б.5 Хөрөнгө оруулалтын гүйцэтгэлийг бодитой дүгнэж, данс бүртгэлд тусгаж, гэрээний үүргээ биелүүлээгүй гүйцэтгэгчид хариуцлага тооцсон уу?

•    Хуваарилагдаагүй зардлаас Лүн сумын хашаа барих ажлыг 2014 оны 11 сарын 7- нд эхэлж 12 дугаар сарын 1-ны өдөр ашиглалтанд оруулахаар гэрээг “Нямхас” ХХК-тай байгуулж 20.0 сая төгрөгийг эргэн төлөгдөх нөхцөлтэй санхүүжүүлсэн байна. Уг мөнгө санхүүгийн тайланд өр, авлагаар тусгагдаагүй, эргэн төлөгдөөгүй

46.9   сая төгрөгийн өртөгтэй 30 кино театрын тоног төхөөрөмж, түүнийг суурилуулах ажил, нэгдсэн эмнэлгийн хүүхдийн тасгийн засварт 29.7 сая төгрөг, 14.9 сая төгрөгийг Солонго цогцолборын гадна тохижилтод зарцуулсан байна. Үүнээс 46.9 сая төгрөгийн өртөгтэй 30 кино театрын тоног төхөөрөмж, суурилуулах ажлын 43.2 сая төгрөг нь гаальтай холбоотой зардпууд, 3.7 сая төгрөг нь ажлын хөлс, НЭ-ийн хүүхдийн тасгийн

29.7   сая төгрөгийн засварын ажлыг эрх шилжүүлж гүйцэтгүүлсэн байна. Мөн нийгмийн халамж үйлчилгээний хэлтэс рүү ахмадын сувилалын зардалд 60.1 сая төгрөгийн санхүүжилт хийсний 49.9 сая төгрөгийг үйл ажиллагааны зардалд /цалин, хоол, гэрэл цахилгаан гэх мэт/, 10.2 сая төгрөгийг гал тогоо, угаалгын өрөөний тавилга, цагаан хэрэгсэл худалдаж авахад зарцуулжээ.

зохион байгуулахад нийт 27.9 сая төгрөгийн өртөгтэй 41 ширхэг зөөврийн компьютерийг гэрээ байгуулж шууд худалдан авалт хийжээ.

•     Баяндэлгэр сумын ЗДТГ-аас 2014 оны 7 сарын 7-ны өдөр “дээврээс ус гоожиж, өрөөнүүд мөөгөнцөртөн ажиллах боломжгүй болсон тул 30.9 сая төгрөгийн төсөвт өртөгтэй дээврийн засварын зардалд 27.0 сая төгрөг шийдвэрлэж өгөх хүсэлтийг албан тоотоор ирүүлж, 9 сарын 19-ний өдөр аймгийн Засаг даргын захирамжаар

30.9  сая төгрөгийн санхүүжилтийг шийдвэрлэжээ. Уг засварын ажлын хөрөнгийн эх үүсвэр батлагдаагүй байхад ХАА өмнө нь буюу 6 сарын 11-нд хийгдсэн байна. Тендерийн хэмнэлт 3.9 сая төгрөгөөр ЗДТГ-ын байрны дотоод засварын ажлыг гүйцэтгэсэн. Тендер шалгаруулалтаар Нүүрэнтэйн андууд ХХК шалгарсан бөгөөд тус компани барилга угсралтын ажил гүйцэтгэх тусгай зөвшөөрөлгүй, НД болон татварын албанд татвар хураамж төлдөггүй байна.

•     Авто тээврийн хэрэгсэлд батлагдсан 2 автомашины 120.0 сая төгрөгийн худалдан авалтыг харьцуулалтын аргаар хийжээ. Зуунмод сум нь 60 сая төгрөгийн автомашиныг хувь хүнээс худалдаж авахдаа хувь хүний орлогын албан татвар 6.0 сая төгрөгийг суутгаж аваагүй.

•     ГИХАлба нь Моннис ХХК-тай гэрээ байгуулж 58.0 сая төгрөгийн автомашин худалдан авсан боловч уг автомашиныг аймгийн орлогод бүртгэж, хүлээж аваагүй

•     Аргалтант сумын цэцэрлэгийн 50.0 сая төгрөгийн цэвэр, бохир усны шугамын шинэчлэлийн ажлыг “Өрнөх цамхаг” ХХК-тай шууд гэрээ байгуулж гүйцэтгүүлэн ажлыг хүлээж авсан боловч хөрөнгөнд бүртгэж аваагүй

•     Нийт 73.6 сая төгрөгийн өртөгтэй ТББ-уудын ордны засвар нь 50.0 сая төгрөгийн өртөгтэй дотор засал, 19.5 сая төгрөгийн өртөгтэй гадна зам талбайн засвар, 4.1 сая төгрөгийн өртөгтэй кабель шугамын засварын ажлууд байна. Эдгээр засварын ажлуудыг орон нутагт үйл ажиллагаа явуулдаг барилгын компани, АЗЗА ТӨК-аар бага зардлаар шууд гэрээ байгуулж гүйцэтгүүлжээ.

Б.З Хөрөнгө оруулалтын төсөл арга хэмжээ үр дүнтэй хэрэгжсэн үү?

Г~~~                                            ' ~                                                                                                                                      ' '                                                                                                                                  ’

Хөдөө орон нутгийн иргэд Зй кино театрт кино үздэг болсон байна.

________ ;_________________________________________________________________________________________________

2014 онд төсвийн хэмнэлтээс 474.6 сая төгрөг зарцуулахаар батлагдсны 337.2 сая төгрөгийг их засвар, тоног төхөөрөмж, сэлбэг хэрэгсэлд үлдсэн 137.4 сая төгрөгийг үйл ажиллагааны зардалд зарцуулсан байна.

Төсвийн хэмнэлтээс зарцуулсан хөрөнгө оруулалтын зардлууд нь:

-147.1 сая төгрөгийн 12 төрлийн тоног төхөөрөмж

-17.9 сая төгрөгийг автомашины сэлбэг хэрэгсэл, засварын зардалд /ЗДТГ-ын нэмэлт санхүүжилтийн дансаар/

-112.0 сая төгрөгийг 6 газрын их засварт, нийт 277.8 сая төгрөг зарцуулсан байна.

Авто замын сангийн хөрөнгөөр санхүүжүүлэхээр батлагдсан ажлуудаас гадна 16.3 сая төгрөгийн өртөгтэй “Солонго” цогцолборын өмнөх тапбайн тохижилтын ажил, 30.0 сая төгрөгийн өртөгтэй Сүмбэр сумын Загдалын гүүрний засварын зардал зэрэг нийт 46.3 сая төгрөгийн батлагдаагүй зардалд санхүүжилт хийсэн нь цаг үеийн байдлаас шалтгаалан зайлшгүй хийгдсэн ажлууд байна.

•     Орон нутгийн замын сангаас замын сангийн орлого төвлөрүүлэхэд 5.0 сая төгрөг батлагдаж 4.7 сая төгрөгийг гэрчилгээний үнэ, томилолт, шатахууны зардалд зарцуулсан

•     Замын сангаас АТӨЯХ-ийн албан татварын 10 хувь болох 25.7 сая төгрөгийг албан журмын даатгагчдын холбоонд шилжүүлсэн.

•     Авто замын сангаас Сүмбэр сумын гүүрийн засварт 30.0 сая төгрөгийг эрх шилжүүлэн гүйцэтгүүлжээ. Уг зардал нь замын сангийн зардалд батлагдаагүй байна.

Эдгээр ажлуудаас 166.1 сая төгрөгийн өртөгтэй Баянхошуу багийн ахуй үйлчилгээний төвийн барилгын ажилд 80.0 сая төгрөгийн санхүүжилтийг олгож, оёдол, халуун ус, угаалга, интернет кафе, үсчин гэсэн гэр хороололд үйлчилгээг нэг дор төвлөрүүлсэн үйлчилгээний төвийг байгуулснаас гадна цэвэр, бохир ус, худаг, халаалтын асуудлыг шийдсэн байна.

АХУИН ҮИЛЧИЛГЭЭ

адтус

Мөн Засгийн газраас хэрэгжүүлж буй 1000 айлын орон сууцны хороололын гадна зам, талбайн тохижилтийн ажлыг замын сангаас батлагдсан 135.0 сая төгрөгөөр хийж гүйцэтгэжээ.

Б.2 ХАА-г хуулийн дагуу үр дүнтэй зохион байгуулсан уу?

[ Харьцуулалтын аргаар худалдан авах бараа, ажил, үйлчилгээг шууд гэрээ \ ^баб^^г”^г”.^бай!!:.........................              -

Аймгийн ИТХ-ын тогтоолоор батлагдсан орон нутгийн төсвийн хөрөнгөөр хийгдэх ажлуудын санхүүжилт нь ТБОНӨХБАҮХАТухай хуулийн 8.1.1-д “харьцуулалтын аргаар худалдан авч болох бараа, ажил үйлчилгээний төсөвт өртгийн дээд хязгаар”-ыг хангаж байгаа учраас нээлттэй тендер шалгаруулалтын аргыг хэрэглээгүй, харьцуулалт болон шууд худалдан авалтын аргыг ашиглаж гэрээгээр гүйцэтгэсэн байна.

Аудитын явцад дараахь зөрчил илэрлээ.

• ТБОНӨХБАҮХАТухай хуулийн 8.1.2-т “Шууд худалдан авч болох бараа, ажил, үйлчилгээний төсөвт өртгийн дээд хязгаар”-ын заалтыг зөрчиж 12.9 сая төгрөгийн аймгийн ЗДТГ-ын ухаалаг самбар, ИТХ-ын ажлын албанд хурлын хуралдаан

Хуудас | 22

Бүлэг 2 ^{0рон                                           ТӨСВӨӨ}Р хийгдэж буй хөрөнгө оруулалтын төсөл

^ү                  арга хэмжээ нь үр дүнтэй хэрэгжсэн байна.

Б.1 ХО-ын төсөл, арга хэмжээг орон нутгийн хэрэгцээ шаардлагад үндэслэн оновчтой төлөвлөсөн үү?

Орон нутгийн хөрөнгө оруулалтаар хийгдсэн ажлууд нь орон нутгийн хэрэгцээ шаардлагыг хангасан байна.

Аймгийн ИТХ-ын 2013 оны 6 дугаар хуралдааны 03 тоот тогтоолоор “аймгийн 2014 оны төсөв”-ийг батлаж, 2015 оны 03 сарын 27-ны өдрийн 10 дугаар хуралдааны 07 тоот тогтоолоор тодотгосон байна. 2014 оны төсвийн жилд аймгийн төсвийн хөрөнгөөр хэрэгжүүлэх хөрөнгийн зардлын хэмжээг 3891.3 сая төгрөгөөр баталсан. Үүнд:

1 .Замын сангийн хөрөнгө оруулалт 291.5 сая төгрөг 2-Аймгийн Хөгжлийн сангийн хөрөнгө оруулалт 3433.7 сая төгрөг З.Орон нутгийн хөрөнгө оруулапт 166.0 сая төгрөг Нийт 3891.3 сая төгрөг

Мөн аймгийн ИТХ-ын 2014 оны 7 дугаар хуралдааны 3 тоот тогтоолоор аймгийн орон нутгийн төсвийн урд оны шилжих үлдэгдпээс санхүүжүүлэх 1382.3 сая төгрөгийн 16 төсөл арга, хэмжээг жагсаалтаар батласны 11 нь 1043.7 сая төгрөгийн хөрөнгө оруулалтын ажил бөгөөд төсвийн хэмнэлтээс 474.5 сая төгрөг зарцуулахаар батлагдсан байна.

Орон нутгийн хөрөнгө оруулалтын 166.0 сая төгрөг, төсвийн хэмнэлтийн 474.5 сая төгрөгийн зардлууд жагсаалтаар батлагдаагүй байна. Харин жагсаалтаар батлагдсан урд оны төсвийн шилжих үлдэгдлээс 1043.7 сая төгрөг, замын сангаас 291.5 сая төгрөг гэсэн 2 эх үүсвэрээр нийт 1335.2 сая төгрөгийн 17 хөрөнгө оруулалт, төсөл, арга хэмжээг санхүүжүүлэхээр батлажээ. Үүнд: урд оны хөрөнгө оруулалтын үлдэгдэл санхүүжилт 35.0 сая төгрөг, улсын төсвийн хөрөнгийн оруулалтын зөрүүг санхүүжүүлэхэд 245.0 сая төгрөг батлагджээ.

2014 онд хийхээр батлагдсан 15 хөрөнгө оруулалт, төсөл, арга хэмжээний 1221.2 сая төгрөгнөөс зураг төсвийн үнэнд 36.5 сая төгрөг, авто машин худалдан авахад 120.0 сая төгрөг, шинээр хийгдэх 545.0 сая төгрөгийн 5 хөрөнгө оруулалтын ажил, 348.7 сая төгрөгийн 6 засварын ажил, урсгал зардал буюу орон нутгийн замын сангийн орлого төвлөрүүлэх зардалд 5.0 сая төгрөг, орон нутгийн хөрөнгө оруулалтаар хийгдэх 166.0 сая төгрөг байна. Үүнээс 4 сумын ТАХ-ын 4 айлын орон сууцны 320 сая төгрөгийн барилга угсралтын ажлыг сумдад эрх шилжүүлж, 50.0 сая төгрөгийн Баян-Өнжүүл сумын ахуй үйлчилгээний төвийн ажил хийгдээгүй байна.

Аймгийн ИТХ-аар батлагдсан санхүүжилтээр 2014 онд шинээр 80.0 сая төгрөгөөр Баянхошуу багийн ахуй үйлчилгээний төвийн барилга, 100.0 сая төгрөгөөр Алтанбулаг сумын ахуй үйлчилгээ, бизнес төвийн барилга, тоног төхөөрөмж, 135.0 сая төгрөгөөр 1000 айлын орон сууцны гаднах авто зам, талбайн тохижилт гэсэн хөрөнгө оруулалт, бүтээн байгуулалтын ажлууд, 50.0 сая төгрөгийн Аргалтант сумын цэвэр, бохир усны шугамын шинэчлэлийн ажил, 25.0 сая төгрөгөөр Баянөнжүүл сумын ерөнхий төлөвлөгөө, 23.0 сая төгрөгөөр Баянхошуу багийн уулзвараас а25 кодтой авто замын уулзвар хүртэлх зураг хийлгэхээр гэрээ байгуулжээ.

Аймгийн төсвийн хөрөнгө оруулалтаар хийгдсэн ажлуудын данс бүртгэлтэй холбоотой дараахь зөрчлүүд илэрлээ.

-төсвийн шилжих үлдэгдлээс санхүүжүүлэхээр шийдвэрлэсэн ГИХАлбанд Моннис ХХК-тай гэрээ байгуулж 58.0 сая төгрөгийн автомашин худалдан авсан боловч уг автомашиныг аймгийн орлогод бүртгэж, хүлээж аваагүй

-“Өрнөх цамхаг” ХХК нь Аргалант сумын цэцэрлэгийн цэвэр усны шугамын шинэчлэлийн ажлыг захиалагч болох аймгийн ЗДТГ-тай гэрээ байгуулж гүйцэтгэсэн. Уг

49.8   сая төгрөгийн өртөгтэй ажлыг комиссын актаар хүлээж авсан боловч орлого аваагүй, данс бүртгэлд тусгаагүй байна.

Хөрөнгө оруулалтын гэрээний үүрэг, хариуцлагатай холбоотой дараахь зөрчлүүд илэрлээ.

-Хуваарилагдаагүй зардлаас Лүн сумын хашаа барих ажлыг 2014 оны 11 сарын 7- нд эхэлж 12 дугаар сарын 1-ны өдөр ашиглалтанд оруулахаар гэрээг “Нямхас” ХХК-тай байгуулж 20.0 сая төгрөгийг эргэн төлөгдөх нөхцөлтэй санхүүжилт,

-ГИХА-ы автомашинтай холбоотой ямар нэгэн арга хэмжээ авч хэрэгжүүлээгүй байсан зэрэг зөрчилд аудитын явцад албан шаардлага бичигдлээ.

Аудитын явцад цуглуулсан нотлох зүйлс, аудитын дүнд үндэслэн дараахь дүгнэлт хийж байна.

1.                       Батлагдсан       зураг төсөвгүй ажилд хөрөнгө батлах, батлагдсан зураг, төсвөөс бага өртгийг хуулинд тусгаж хөрөнгийн эх үүсвэрийг батласнаас, санхүүжилтийн эх үүсвэрт багтаан төсвийг хийж байна.

2.

2.                 Салбар   яамд нь худалдан авах ажиллагааг нь зохион байгуулсан хөрөнгө оруулалтын төсөл, арга хэмжээний хэрэгжилт орон нутагт хангалтгүй хэрэгжиж байна.

3.         Улс, орон нутгийн хөрөнгө оруулалт, орон нутгийн хөгжлийн сангаар хийгдэж байгаа ажлуудад хяналт тавих мэргэжилтнүүдийн тоо хангалтгүй байна. Учир нь ГХБХГ-т ажиллаж байгаа мэргэжилтнүүд нь захиалагчийн хяналтын ажлыг хийдэг бөгөөд ХО-ын ажилд хяналт тавихаас гадна зарим зураг, төсвийн ажлыг хийдэг, хөрөнгө оруулалтын ажил нь улирлын чанартай байдаг зэргээс шалтгаалан ажлын ачаалал ихтэй, хийгдэж байгаа хөрөнгө оруулалт бүрт хүрч хангалттай хяналт тавьж чаддаггүй байна.

б.Салбар яамдаас худалдан авах ажиллагааг нь зохион байгуулж, гэрээ байгуулж ажил гүйцэтгэсэн компаниудын ажилд хаачаас хэн хяналт тавих нь тодорхой бус, хяналт байхгүйгээс гэрээний хугацаа хэтэрсэн, ажлууд нь чанаргүй хийгдэж, ашиглалтанд ороогүй, ашиглалтанд орсон боловч чанарын шаардлага хангахгүй байхад ямар нэгэн хариуцлага тооцоогүй байна.